Novedades para la declaración de la renta 2025

La Renta 2025 llega con varios cambios relevantes que conviene conocer antes de presentar la declaración. Aunque muchos aspectos del IRPF se mantienen respecto a campañas anteriores, este ejercicio introduce ajustes que afectan tanto a trabajadores con varios pagadores como a quienes pueden beneficiarse de nuevas deducciones o de incentivos fiscales relacionados con la eficiencia energética, la movilidad eléctrica o determinadas ayudas públicas.

La campaña de la Renta 2025, correspondiente al ejercicio fiscal 2025, se desarrollará entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026, con el 25 de junio como fecha límite para las declaraciones con resultado a ingresar domiciliadas en cuenta. Como cada año, revisar con tiempo las novedades fiscales puede marcar la diferencia entre pagar más de lo necesario o aprovechar correctamente las deducciones disponibles.

A continuación, repasamos las principales novedades y aspectos que conviene tener en cuenta en la declaración de la Renta 2025.

- La campaña de la Renta 2025 (ejercicio 2025) irá del 8 de abril al 30 de junio de 2026; para declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria el plazo termina el 25 de junio.
- Se mantiene como referencia general el límite de 22.000 € de rendimientos del trabajo con un solo pagador para estar exento de declarar, pero se eleva de 1.500 € a 2.500 € el importe mínimo del segundo pagador para poder seguir aplicando ese límite, lo que beneficia a quienes han tenido pequeños segundos pagadores.
- Se introduce una nueva deducción ligada a rendimientos del trabajo para reforzar la progresividad y aliviar la carga fiscal de trabajadores con rentas más bajas.
- Aumenta la tributación de las rentas del ahorro para bases superiores a 300.000 €, subiendo el tipo máximo del 28% al 30% en el último tramo de la escala del ahorro.
- Se amplía el plazo para aprovechar las deducciones por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas (entre un 20% y un 60% según el tipo de actuación) por gastos realizados hasta el 31 de diciembre de 2026, y hasta 2027 en caso de rehabilitación de edificios residenciales.
- Se prorroga la deducción del 15% por la adquisición de vehículos eléctricos enchufables y por la instalación de puntos de recarga, aplicable a compras e instalaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026.
- Se elimina la obligación específica, impuesta por la normativa de Seguridad Social, de que todas las personas que cobran prestación por desempleo presenten declaración de IRPF: pasan a regirse por los límites generales de obligación de declarar.
- Determinadas ayudas por daños personales de incendios forestales y otras emergencias, así como ayudas autonómicas ligadas a episodios de DANA en la Comunitat Valenciana, quedan exentas de IRPF.

¿Y TÚ, YA PIENSAS EN LA RENTA 2025?

Este año la campaña de la Renta (ejercicio 2025) arranca el 8 de abril y termina el 30 de junio de 2026, con fecha límite del 25 de junio si tu declaración sale a ingresar con domiciliación en cuenta. No lo dejes para el último día: hay novedades que pueden hacer que pagues de más… o que pierdas devoluciones si no las aplicas bien.

En nuestro despacho de abogados y gestoría en Barcelona (C/ Aragón 336 y Gran Vía de les Corts Catalanes 999) analizamos tu caso al detalle: nóminas, varios pagadores, alquileres, hipoteca, inversiones, ayudas y prestaciones. Nuestro objetivo es sencillo: que pagues solo lo que te corresponda y aproveches todas las deducciones disponibles.

Algunas claves de la Renta 2025 que conviene revisar contigo:

- Si has tenido varios pagadores (cambio de trabajo, ERTE, pluriempleo…) cambian los umbrales que determinan si estás obligado a declarar; el límite de 22.000 € se mantiene, pero se flexibiliza el mínimo del segundo pagador, lo que puede sacarte de la obligación… o meterte en ella según tus importes.
- Se refuerzan las ventajas para rentas del trabajo más bajas mediante una nueva deducción ligada al salario, pensada para aliviar la carga fiscal de trabajadores con ingresos más modestos.
- Si has hecho obras de eficiencia energética en tu vivienda (mejoras de aislamiento, cambio de ventanas, rehabilitación energética del edificio…), se amplían los plazos para aplicar deducciones de entre el 20% y el 60% sobre el gasto, por obras realizadas hasta finales de 2026 (y 2027 en rehabilitación de edificios).
- Si has comprado un vehículo eléctrico o instalado un punto de recarga en casa, puedes beneficiarte de una deducción del 15% y el plazo para hacerlo se extiende hasta el 31 de diciembre de 2026.
- Las rentas del ahorro altas (bases superiores a 300.000 €) tributan más: el tipo máximo del último tramo sube del 28% al 30%, algo clave si tienes carteras de inversión importantes o has materializado plusvalías relevantes en 2025.
- Si estás cobrando prestación por desempleo, se ha eliminado la obligación específica de presentar siempre la renta solo por este motivo; ahora tu obligación dependerá de los límites generales y del resto de tus ingresos.

¿En qué te ayudamos?

- Revisamos tu borrador de Hacienda para evitar errores y sanciones.
- Comprobamos todas las deducciones estatales y autonómicas aplicables a tu caso (incluidas las específicas de Cataluña).
- Te asesoramos sobre si te conviene declaración individual o conjunta.
- Presentamos tu declaración por ti, presencialmente en nuestras oficinas del Eixample (Sant Martí) o 100% online, sin que tengas que pisar la Agencia Tributaria.

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