Calculadora de IRPF 2026: Cómo entender la retención en nómina
Cuando recibimos la nómina cada mes, uno de los conceptos que más dudas genera es el porcentaje de IRPF de retención en nómina que nos aplica la empresa. Muchas personas se preguntan por qué su compañero con un salario similar tiene una retención distinta, o por qué el porcentaje cambia a lo largo del año.
Este tema es también uno de los que más conflictos genera cada año, y la mayor fuente de consultas para aquellos que nos dedicamos habitualmente a la gestión laboral.
En este artículo explicamos cómo se calcula el IRPF en la nómina, qué factores influyen en el porcentaje de retención y cómo puedes comprobar si tu empresa está aplicando el cálculo correctamente.
También, veremos cómo utilizar la calculadora oficial de la Agencia Tributaria para verificar el porcentaje de IRPF que debería aplicarse en cada caso. Para ello os dejamos el link de acceso a la calculadora de IRPF para 2026.
¿Qué es el IRPF que aparece en la nómina?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el impuesto que grava los ingresos de las personas físicas en España. En el caso de los trabajadores por cuenta ajena, la empresa actúa como intermediaria entre estos y la administración tributaria: retiene una parte del salario de la nómina y la ingresa directamente a Hacienda.
Esa cantidad que aparece en la nómina como “retención IRPF” no es un pago definitivo, sino un anticipo del impuesto que se regulariza en la declaración de la renta. Si bien es cierto que en nuestro país el sistema está pensado para que prácticamente toda la aportación se cubra con las retenciones en nómina,(aunque existen excepciones, que hoy no trataremos ya que podían dar lugar a otra publicación).
Esto significa que:
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- si te han retenido más de lo que corresponde, Hacienda te devolverá dinero al hacer la RENTA por ello es aconsejable verificar cada año este punto.
- si te han retenido menos, tendrás que pagar la diferencia en la declaración.
¿Cómo funciona la retención del IRPF?
El porcentaje de IRPF que aparece en tu nómina no es un número fijo invariable o igual para todos los trabajadores.
En realidad, se calcula mediante un procedimiento que tiene en cuenta diferentes variables personales y económicas.
La empresa calcula ese porcentaje siguiendo las normas de la Agencia Tributaria, y después aplica esa retención en cada nómina mensual.
La retención tiene como objetivo aproximar lo máximo posible el impuesto que pagarás al final del año, para evitar grandes diferencias en la declaración de la renta.
Esto en las nóminas que reciben salarios variables o se ven afectados por procesos atípicos como una enfermedad puede dar lugar a variaciones y ajustes del tipo a lo largo del año.
Factores que influyen en el porcentaje de IRPF
El porcentaje que se aplica en la nómina depende de varios factores. Por eso dos trabajadores con el mismo sueldo pueden tener retenciones distintas.
Los principales factores son:
El salario bruto anual
El elemento más importante es el nivel de ingresos anual, tanto fijos como variables.
El IRPF en España es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto mayor es el salario, mayor es el tipo de impuesto aplicable.
En 2026, los tramos generales del impuesto se mantienen en niveles similares a los ejercicios anteriores, con tipos que van aproximadamente del 19 % para los ingresos más bajos hasta el 47 % para rentas superiores a 300.000 euros.
Sin embargo, es importante entender que estos porcentajes no se aplican directamente a la nómina, sino que sirven como referencia para calcular la retención anual, aplicando el algoritmo de cálculo previsto en la ley.
La situación personal y familiar
Otro elemento clave es la situación familiar del trabajador.
Por ejemplo:
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- si estás casado o soltero
- si tienes hijos o persona con minusvalía a cargo
- si convives con ascendientes dependientes
- si existe alguna discapacidad reconocida
Estas circunstancias influyen porque la ley reconoce mínimos personales y familiares, que reducen la base sobre la que se calcula el impuesto.
En general, cuanto mayores son las cargas familiares, menor suele ser el porcentaje de retención.
El tipo de contrato
El tipo de contrato también puede influir en la retención.
Por ejemplo, en contratos temporales de corta duración puede aplicarse una retención mínima legal cercana al 2 %, aunque posteriormente el impuesto se regularice en la declaración de la renta.
La comunidad autónoma
El IRPF se divide en dos partes:
-
- un tramo estatal
- un tramo autonómico
Las comunidades autónomas pueden modificar ligeramente su parte del impuesto, lo que puede afectar al resultado final.
Esto significa que el porcentaje efectivo puede variar dependiendo del lugar de residencia del trabajador.
Cambios durante el año
El porcentaje de IRPF no siempre es fijo durante todo el año.
Puede cambiar si ocurre alguna de estas situaciones:
-
- subida o bajada salarial
- nacimiento de un hijo
- cambio de estado civil
- cambio de contrato
- tener más de un pagador
- procesos de enfermedad o situaciones atípicas que influyan en el contrato de trabajo
Cuando ocurre alguno de estos cambios, la empresa puede recalcular la retención para ajustarla al nuevo escenario.
¿Cómo calcula la empresa el IRPF de la nómina?
El cálculo que realizan las empresas sigue un procedimiento establecido por la normativa fiscal.
De forma simplificada, el proceso es el siguiente:
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- Se calcula el salario bruto anual estimado.
- Se restan reducciones y mínimos personales.
- Se aplican los tramos del IRPF correspondientes.
- Se obtiene el impuesto anual aproximado.
- Ese importe se divide entre las nóminas del año para calcular el porcentaje de retención mensual.
El resultado final es el tipo de retención que aparece en tu nómina.
Cómo saber qué retención en nómina deberían aplicarte
Si quieres comprobar si la retención de tu nómina es correcta, puedes utilizar la calculadora oficial de la Agencia Tributaria.
Esta herramienta permite introducir datos como:
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- salario anual
- situación familiar
- tipo de contrato
- discapacidad
- número de hijos
- comunidad autónoma
Con esta información, el sistema calcula el porcentaje de retención aproximado que debería aplicarse.
Puedes acceder aquí a la herramienta oficial:
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Retenciones.shtml
Servicio de cálculo de retenciones IRPF para 2026
La propia Agencia Tributaria explica que este servicio permite determinar las retenciones a cuenta del IRPF aplicables a los rendimientos del trabajo mediante un cálculo automático basado en los datos introducidos.
¿Qué hacer si tu retención en nómina está mal calculada?
Si detectas que el porcentaje de IRPF aplicado en tu nómina es incorrecto, lo primero que debes hacer es comunicarlo al departamento de recursos humanos o a la asesoría de la empresa.
En muchos casos, el problema se debe a que no se han actualizado los datos personales del trabajador.
Para corregirlo suele utilizarse el Modelo 145, que es el documento mediante el cual el trabajador comunica a la empresa su situación personal y familiar.
Actualizar esta información permite recalcular correctamente la retención.
¿Es mejor tener más o menos retención en nómina?
Esta es una duda muy habitual.
Desde el punto de vista fiscal, ni pagar más ni pagar menos IRPF en la nómina cambia el impuesto total que pagarás.
La diferencia está en el momento del pago:
-
- si te retienen más, cobrarás menos cada mes pero probablemente Hacienda te devolverá dinero;
- si te retienen menos, cobrarás más cada mes pero podrías tener que pagar en la declaración.
Por eso muchas personas prefieren ajustar bien la retención, para evitar sorpresas en la renta.
Conclusión
El porcentaje de IRPF que aparece en la nómina no es arbitrario. Se calcula siguiendo un procedimiento establecido por la normativa fiscal que tiene en cuenta los ingresos, la situación personal, la comunidad autónoma y otros factores del trabajador.
Entender cómo funciona este cálculo es importante para saber si la retención aplicada es correcta y para evitar errores que puedan afectar a la declaración de la renta.
Si tienes dudas sobre el porcentaje que te están aplicando, lo más recomendable es utilizar la calculadora oficial de la Agencia Tributaria, introducir tus datos y comprobar si la retención coincide con la de tu nómina. Y en última instancia asesorarte con abogados laboralistas y profesionales especialistas en la materia como el equipo de SAMMOS LEGAL,
En caso de discrepancias, siempre es posible actualizar los datos fiscales en la empresa para ajustar el porcentaje.
Sobre el autor:
Abogada. Socia Responsable Área Laboral
Sammos Legal Abogados
